全出口企业、去年的进项已经全部退税了。但因为进项少，就有10、11、12月的出口没有办理免退手续，现在已经过了4月18日的最后期限、只能办理免税。去年的进项已经全部退完，尽管进项税额为零，10-12月的出口需要做相对应的进项转出吗？

好好学习 追问

2019-05-16 20:40

有政策依据吗？

三宝老师 解答

2019-05-16 21:13

做进项转出的原因就是不予抵扣，既然进项为0，本身就没法抵扣，也没进项可以转出，当然不需要做进项转出。这不需要什么政策依据

好好学习 追问

2019-05-17 10:19

税务局要求把那三个月的对应的进项转出

三宝老师 解答

2019-05-17 10:21

你没说清楚，你告诉他已经没有进项了

好好学习 追问

2019-05-17 10:27

告诉了、说是要把退了的交回去

三宝老师 解答

2019-05-17 10:33

严格说来，你这部分没有办理免退手续，需要视同内销，缴纳销项税金。因此你这准确的说法是缴纳销项税金，不是进项转出，也不是补退税

好好学习 追问

2019-05-17 10:59

我公司还可以办理免销售增值税、如果下个月再去办理就是视同内销需要交税了

三宝老师 解答

2019-05-17 11:01

可以办理免税，那你赶紧去办，没必要在这浪费时间