请问下所得税汇算里面的职工薪酬支出表里面的工资薪金支出是根据应付职工薪酬-工资明细科目的本年累计来填写吗

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-05-16 10:18

账载金额按贷方发生额填列，实际发生额按所得税汇算清缴前，2018年工资发放金额填列，如果18年年末计提的工资，19年所得税汇算清缴已经全部发放，税收金额和账载金额一致

沫沫追问

2019-05-16 11:17

因为应付职工薪酬下面有明细科目工资，我是直接看应付职工薪酬的本年累计数还是下面的二级科目工资的本年累计数来填

辜老师解答

2019-05-16 12:16

看二级科目工资的本年累计来填

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