如果要统计一年应付职工薪酬是看应付职工薪酬这个科目累计 还是管理费用-工资累计数

_孙小作- 追问

2019-01-22 18:28

那如果之前工资并没有走应付职工薪酬这个科目而是直接支付给员工没有计提，那怎么办？就是借管理费用-工资 贷银行存款这样子

邹老师 解答

2019-01-22 18:30

你好，那就需要通过管理费用——工资，销售费用——工资，制造费用——工资等所有核算工资的明细科目来统计

_孙小作- 追问

2019-01-22 18:32

可是上级部门要求提供应付职工薪酬总账，那不是就对不上了

邹老师 解答

2019-01-22 18:41

你好，因为你单位没有计提，那就只能提供所有涉及工资明细核算的相关科目（比如管理费用，销售费用，制造费用 ）

_孙小作- 追问

2019-01-22 19:02

那如果现在补提 分录是什么样的 年底补提

邹老师 解答

2019-01-22 19:03

你好，需要把之前做的工资分录冲销 
然后补计提 
借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬——工资

_孙小作- 追问

2019-01-22 19:04

那如果报表已经报过了 是不是有影响

邹老师 解答

2019-01-22 19:04

你好，如果计提了，同时支付了，是不影响报表数据（与之前没有计提直接做分录，金额是一样的）