老师好，我想问下，去年年底计提的招待费6000，今年冲减4000，今年剩余的2000要怎么做账处理，所得税汇缴要怎么操作？

Ｅmpress．゛（女皇） 追问

2019-05-15 20:08

实际发生4000，我是打的比方

答疑郭老师 解答

2019-05-15 21:04

那你怎么冲减？多计提的才需要冲减
借银存贷以前年度损益的
借以前年度损益的贷利润分配
4000按发生额60%，营业收入的千分之五取小税前扣除

Ｅmpress．゛（女皇） 追问

2019-05-15 21:25

所得税汇缴填表的时候，是按照4000填期间费用招待费吧，还得调增2000填到其他？其他那个第1列明细那怎么填

答疑郭老师 解答

2019-05-15 21:59

按4000填写就可以，根据上面的比例调整

Ｅmpress．゛（女皇） 追问

2019-05-16 11:13

那2000还得调增吧，

答疑郭老师 解答

2019-05-16 11:29

是的，这个就不在扣除范围之内