老师，采购入库时：借原材料，其他应收款-待扣税金，贷应付账款； 认证抵扣时：借应交增值税-进项，贷其他应收款-待扣税金 现在要做进项税额转出，怎么做分录呢？

骆旭燕 追问

2025-08-21 16:58

我上面那些分录对吗，为什么要借原材料

宋生老师 解答

2025-08-21 16:59

你好，你是因为什么原因要转出

骆旭燕 追问

2025-08-21 17:05

出口退税没票退不了税

宋生老师 解答

2025-08-21 17:05

你好，你是将材料出口了？
那就是借主营业务成本，贷进项转出。

骆旭燕 追问

2025-08-21 17:11

那我上面的分录，应交增值税-进项怎么结平余额呢？之前我都是借销项税，贷进项税、未交增值税

宋生老师 解答

2025-08-21 17:11

你好，你现在借主营业务成本，贷进项就好了

骆旭燕 追问

2025-08-21 17:23

1、采购入库时 ：借其他应收款-待扣税金 50

2、认证抵扣：借应交税费-进项税额30，贷其他应收款-待扣税金50，差额20是不能抵扣要转出的计哪？

3、结转未交增值税：借销项80，贷进项30、应交50
老师，你看下我的分录，就因为要转出20，我不知道怎么做了，之前没有要转出进销项和待扣税金都可以结平

宋生老师 解答

2025-08-21 17:24

你好，认证抵扣，为什么会有差额20，是什么原因引起的。你应该认证50，然后转出20

骆旭燕 追问

2025-08-21 17:28

正确的分录到底该怎么做呢，20就是要转出不能抵扣的，我不知道怎么做，能帮我修改为正确的吗

宋生老师 解答

2025-08-21 17:32

1、采购入库时 ：借其他应收款-待扣税金 50

2、认证抵扣：借应交税费-进项税额50，贷其他应收款-待扣税金50，

3、借主营业务成本20，贷进项转出20
然后借销项80，进项转出20，贷进项50，未交50

骆旭燕 追问

2025-08-21 17:34

进项转出科目期末没有余额是吧？

宋生老师 解答

2025-08-21 17:34

你好，可以做到没有余额。这样更清晰。