你好老师，我司收铁塔电费，由我司交供电局，请问2021年5月开始收铁塔的电费，做的分录：借：银行存款 贷：应收账款-供电局，这个分录做借了，应做分录 借：银行存款 贷：其他应收款-铁塔 收到电费发票应借：销/管/生产 借：其他应收款—铁塔 借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应收账款-供电局， 2021年共收铁塔电费30000元，请问如何在今年修改凭证，如何做分录？

一叶子 追问

2022-12-21 16:04

和铁塔的协议中,不含税1.2元/度，之前是塔铁自己到税局开票，我们做的分录就是这样子的，

郭老师 解答

2022-12-21 16:05

付给电力局的单价是多少？

一叶子 追问

2022-12-21 16:08

每个月都不同，发票上的单价在0.5-0.7元/度

郭老师 解答

2022-12-21 16:09

那你应该用应收账款的借银行存款贷应收账款，确认收入之后，
借应收账款贷其他业务收入，应交税费，
借其他业务成本、管理费用，
应交税费、应交增值税进项
贷银行存款。

一叶子 追问

2022-12-21 16:12

和铁塔沟通，可以以后由我司开票，但要开租赁费发票，可以吗？(在我公司用了一片地方，但原协议上没有体现租赁）如何做合适呢？

郭老师 解答

2022-12-21 16:17

可以的，可以给他开租赁发票的。

郭老师 解答

2022-12-21 16:17

没有这个经营范围的话，提前问下你税务局那边。

一叶子 追问

2022-12-21 16:28

为什么可以开租赁发票呢?可以开13%的税吧（铁塔在税务局代开是4.95211%），如果我司开了发票分录
借银行存款贷应收账款-铁塔，确认收入之后，
借应收账款-铁塔贷其他业务收入，应交税费，
借其他业务成本、管理费用，
应交税费、应交增值税进项
贷银行存款。

郭老师 解答

2022-12-21 16:29

你们租赁他空地不是吗？

郭老师 解答

2022-12-21 16:30

这是电费的收入，

管理费用是单位自己使用的，其他业务成本是对方使用的。

一叶子 追问

2022-12-21 16:34

在合同上没有写入租赁空地的内容，

郭老师 解答

2022-12-21 16:34

那这个你们自己协商吧，你收他哪些费用，给他开哪些发票，需要开发票的需要在合同里面约定好了。

一叶子 追问

2022-12-21 16:36

最好有个补充协议的好，把占用场地也写进去

郭老师 解答

2022-12-21 16:36

不用补充协议
就在合同里面约定好了

一叶子 追问

2022-12-21 16:38

原合同里没有体现场地，只好用补充协议了

郭老师 解答

2022-12-21 16:39

可以的，这个你们自己约定好了就行。