去年企业预缴了一笔所得税，没有做计提。帐如下图。审计公司说让今年补提一下，公司去年亏损，汇算清缴不用缴纳所得税。请应如何处理账务？

sugar 追问

2019-05-15 17:49

正确的预缴所得税账务应该怎么处理，谢谢

小黎老师 解答

2019-05-15 17:55

您好，正确预缴的就是这样做分录，金额不大不需要通过以前年度损益调整到去年账务

sugar 追问

2019-05-15 17:56

不是不是，我是说今年要是有新的预缴，怎么处理？

小黎老师 解答

2019-05-15 17:57

您好，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款