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老师，公司是按季度预缴企业所得税，公司去年开始成立，一直没有见到预缴企业所得税，就是4月份缴纳一次去年的企业所得说，如果报表是亏损的情况下，是不是不用计提企业所得税
晨曦
于2023-10-16 10:27 发布 342次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2023-10-16 10:30
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请问季度预缴企业所得所，第一季度有利润计提了企业所得税应该预缴企业所得税，然后电子税务局申报企业所得税的时候报表上填写了弥补以前年度亏损正好不需要预缴企业所得税了，那需要做账务处理吗，计提的企业所得税怎么办？
答： 多交的税款汇算清缴，多退少补。
老师，公司是按季度预缴企业所得税，公司去年开始成立，一直没有见到预缴企业所得税，就是4月份缴纳一次去年的企业所得说，如果报表是亏损的情况下，是不是不用计提企业所得税
答： 如果公司是按季度预缴企业所得税，那么每个季度末需要根据公司的财务报表计算应预缴的企业所得税。即使公司是亏损状态，也需要按照相关法规和政策进行企业所得税预缴。 具体来说，如果公司的财务报表显示亏损，那么在季度末计算应缴纳的企业所得税时，应该将亏损金额从应纳税所得额中扣除。这意味着公司不需要支付企业所得税，但是仍然需要进行相关的税务申报和报表报送。 另外，需要注意的是，预缴企业所得税并不是计提所得税费用。预缴是在每个季度末根据财务报表计算并缴纳的税款，而计提所得税费用是公司在每个会计期间内根据税法规定计算并计入损益表的费用项目。这两者是不同的概念，需要分别处理。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
20年第四季度忘记计提所得税、21年1月补了计提、但是与预缴企业所得税数据不一样、多了20年的计提。这种情况应该怎么处理？
答： 这里用以前年度损益调整是怎么理解呢？
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