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朴老师

职称： 会计师

2023-10-16 10:30

如果公司是按季度预缴企业所得税，那么每个季度末需要根据公司的财务报表计算应预缴的企业所得税。即使公司是亏损状态，也需要按照相关法规和政策进行企业所得税预缴。


具体来说，如果公司的财务报表显示亏损，那么在季度末计算应缴纳的企业所得税时，应该将亏损金额从应纳税所得额中扣除。这意味着公司不需要支付企业所得税，但是仍然需要进行相关的税务申报和报表报送。


另外，需要注意的是，预缴企业所得税并不是计提所得税费用。预缴是在每个季度末根据财务报表计算并缴纳的税款，而计提所得税费用是公司在每个会计期间内根据税法规定计算并计入损益表的费用项目。这两者是不同的概念，需要分别处理。

晨曦 追问

2023-10-16 10:36

但我看了往期的账，都有没有计提企业所得税

朴老师 解答

2023-10-16 10:40

补计提就可以了哦

晨曦 追问

2023-10-16 10:43

老师：比如每个季度都不计提企业所得税，到年底的时候再计提这样的操作可以吗？

朴老师 解答

2023-10-16 10:47

同学你好
这个可以的哦

晨曦 追问

2023-10-16 10:58

我刚才结转九月份的账目发现，我没有计提所得税费用，可是做账系统结账的时候自动带出

朴老师 解答

2023-10-16 11:01

补计提就可以了哦

晨曦 追问

2023-10-16 11:04

补提，可能我上个问题表达不清楚，我刚才在金蝶系统里面结转损益的时候发现，我没有计提所得税费用，系统自动带出，怎么会是这样的，这个怎么处理好

朴老师 解答

2023-10-16 11:08

没有结转所得税费用吗

晨曦 追问

2023-10-16 11:15

我没有计提所得税费用，结转损益的时候直接出现一张凭证是计提9月所得税，但是没有手动计提，是系统直接出现的

朴老师 解答

2023-10-16 11:17

同学你好
那你补计提就可以了

晨曦 追问

2023-10-16 11:20

我没明白为什么是系统自动带出的计提所得税费用，你一直跟我说补提，现在都不存在补提的问题

朴老师 解答

2023-10-16 11:23

带出来是你软件设置问题吧

晨曦 追问

2023-10-16 11:27

但是这个一直都弄过设置

朴老师 解答

2023-10-16 11:32

你找软件售后给你看看为啥

晨曦 追问

2023-10-16 11:32

意思是这个是系统存在的问题

朴老师 解答

2023-10-16 11:35

是软件设置问题哦

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2023-04-06 10:07:08
如果公司是按季度预缴企业所得税，那么每个季度末需要根据公司的财务报表计算应预缴的企业所得税。即使公司是亏损状态，也需要按照相关法规和政策进行企业所得税预缴。 具体来说，如果公司的财务报表显示亏损，那么在季度末计算应缴纳的企业所得税时，应该将亏损金额从应纳税所得额中扣除。这意味着公司不需要支付企业所得税，但是仍然需要进行相关的税务申报和报表报送。 另外，需要注意的是，预缴企业所得税并不是计提所得税费用。预缴是在每个季度末根据财务报表计算并缴纳的税款，而计提所得税费用是公司在每个会计期间内根据税法规定计算并计入损益表的费用项目。这两者是不同的概念，需要分别处理。
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