20年第四季度忘记计提所得税、21年1月补了计提、但是与预缴企业所得税数据不一样、多了20年的计提。这种情况应该怎么处理？

庄老师 解答

2022-01-19 17:17

借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
然后做缴纳分录
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-19 17:21

这里用以前年度损益调整是怎么理解呢？

庄老师 解答

2022-01-19 17:23

你好，这个是上年的事项

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-19 17:23

计入以前年度损益调整后对本年影响哪些数据么？

庄老师 解答

2022-01-19 17:24

最后结转，借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-19 18:13

按老师的方式调整后、资产负债表的未分配利润不等于利润表的净利润。差额就是这个部分

庄老师 解答

2022-01-19 18:44

你好，这个不一定要相等，有以前年度损益调整

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-19 18:45

那以后的报表都不相等了么？

庄老师 解答

2022-01-19 22:07

你好，是的，这个不一定要求相等