去年汇算清缴补缴的企业所得税计入了今年费用，现在汇算清缴需要如何处理，不是企业所得税不允许税前扣除的么。

喵喵 追问

2019-04-22 08:57

不是。我之前的会计处理是计入了销售费用。

小黎老师 解答

2019-04-22 08:57

您好，如果计入了销售费用那就入错科目了，需要调整出来的

喵喵 追问

2019-04-22 08:58

11号凭证。

小黎老师 解答

2019-04-22 08:59

您好，应该计入所得税科目

喵喵 追问

2019-04-22 09:01

那之前会计错误，我现在应该如何处理。现在汇算清缴针对这个错误又该如何处理。

小黎老师 解答

2019-04-22 09:02

您好，将之前的费用在汇算清缴里面调减，会计分录通过以前年度损益调整

喵喵 追问

2019-04-22 09:03

请问汇算清缴调减在哪个表格的哪一栏填列呢。

小黎老师 解答

2019-04-22 09:04

您好，小微企业的期间费用那张表不填了，在主表上进行调整

喵喵 追问

2019-04-22 09:11

请问老师在主表哪一行调整。

小黎老师 解答

2019-04-22 09:34

填写A100000表上面有个销售费用，那里费用调减

小黎老师 解答

2019-04-22 09:43

您好，新表格应该在纳税调整明细表里面 其他做调整，然后主表按照实际的销售费用调写