请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则

瑜儿 追问

2021-06-19 07:05

执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:07

是的 那样影响利润表今年净利润

瑜儿 追问

2021-06-19 07:10

如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？

瑜儿 追问

2021-06-19 07:12

那按您说的两种方法都可以做对吗？

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:13

期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:14

金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适

瑜儿 追问

2021-06-19 07:19

好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:22

原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么

瑜儿 追问

2021-06-19 07:24

是的，已经领用了

瑜儿 追问

2021-06-19 07:25

在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:29

借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估款 贷方红字

瑜儿 追问

2021-06-19 07:36

可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金

bamboo老师 解答

2021-06-19 08:22

如果确实支付了 可以这样写分录处理