现在计提加计扣除，我是这样做的，借，应交税费-增值税加计扣除额，贷，其他收益，这样做进去后科目表上应交税费的总额就包括了加计扣除的金额，但是报税的时候，增值税申报的主表上的留抵税额是不包括加计扣除的金额的，这样怎么操作呢

✨小燕子 追问

2019-05-15 14:52

但是附表四已经报上去了

✨小燕子 追问

2019-05-15 14:53

如果当月不计提可以么

✨小燕子 追问

2019-05-15 14:55

这样科目余额表中就不会反应这数据了

郭老师 解答

2019-05-15 15:09

不计提直接抵扣吗？你的增值税加计扣除有余额的

郭老师 解答

2019-05-15 15:09

还有，这个是需要交所得税的

✨小燕子 追问

2019-05-15 15:29

我本月的应纳税额是0 ，进项比销项大

郭老师 解答

2019-05-15 15:30

建议你计提，不抵扣

✨小燕子 追问

2019-05-15 15:37

增值税纳税申报表上的留抵税额应与科目余额表上的应交税费总额一致？还是应与应交税费-增值税金额一致呢？

郭老师 解答

2019-05-15 15:38

和钱转出未交增值税一致的

✨小燕子 追问

2019-05-15 15:43

计提，借，应交税费-未交增值税？

郭老师 解答

2019-05-15 16:01

借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益

✨小燕子 追问

2019-05-15 16:01

像你说的计提，不抵扣怎么做会计分录呢

郭老师 解答

2019-05-15 16:03

就做上面的分录
抵扣借未交增值税
贷增值税加计扣除
银存

✨小燕子 追问

2019-05-15 16:03

我就是这样做的，做完影响应交税费的金额了，而这个金额和增值税申报表上期末留抵税额不一致，相差的就是加计抵减的金额

郭老师 解答

2019-05-15 16:07

你月末不结转进项销项吗？结转到转出未交增值税

✨小燕子 追问

2019-05-15 16:12

怎么结转进项和销项？

郭老师 解答

2019-05-15 16:19

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项，
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税