我处理单位养老保险，这交的费用包括二级单位人员，但二级单位又是在自己财务那里扣的个人部分，所以设了个往来科目，但分录不知道该怎么处理帮我看看

四毛呀 追问

2019-05-15 10:31

您看一下记帐凭证，财务会计是这么处理的就是预算会计分录该怎么弄

姜老师 解答

2019-05-15 10:37

预算会计收到款项不用做账务处理。

四毛呀 追问

2019-05-15 10:41

但支付凭证金额是38825，如果不做那金额为34870

四毛呀 追问

2019-05-15 10:42

这是支付，是发生了应付款，不是收到就是一级单位代付了3955

四毛呀 追问

2019-05-15 11:04

这样处理吗？

姜老师 解答

2019-05-15 12:21

支付时财务会计正常处理，预算会计根据实际支出金额做账务处理。

姜老师 解答

2019-05-15 12:23

是的，你账务处理是对的。个人部分支出计入是工资不是保险科目就对了。