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文老师

职称： 中级职称

2019-05-14 16:32

您好，工伤的是工伤费率调整退的是吗，还是发生了工伤的报销款

文老师 解答

2019-05-14 16:35

代扣个人所得税的，代扣代缴个人所得税的手续费返还，会计处理记入“其他收益”；增值税是否缴纳应咨询当地主管税务机关，但属于企业所得税计算的收入范围，个人所得税暂不缴纳。

文老师 解答

2019-05-14 16:36

2018年9月20日，A公司收到个税返还手续费50000元，增值税率6%；9月25日，经批准，发放给办税人员。假定不考虑其他影响因素，A公司如何进行账务处理？

案例分析：

A公司9月20日收到个税返还手续费时：

借：银行存款 50 000

贷：其他收益 47 170 ( 50000/(1+6%）)

应交税费——应交增值税（销项税额）2 830 (50000-47170)

A公司9月25日发放给办税人员时：

借：管理费用——手续费 47 170

贷：银行存款 47 170
这个案例您可以参考一下

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相关问题讨论
您好，工伤的是工伤费率调整退的是吗，还是发生了工伤的报销款
2019-05-14 16:32:24
同学你好，借财务费用-手续费0.8 借银行存款99.2 贷主营业务收入100/（1+税率或征收率） 贷应交税费-应交增值税（销项税额）100/（1+税率）×税率 如果是小规模纳税人，贷方增值税用应交税费-应交增值税100/（1+征收率）×征收率
2022-04-11 11:13:22
学员你好， 原来确认应收帐款500美金， 现在实际收款450美金，50美金计入财务费用—-手续费。
2019-08-24 19:21:09
同学你好，一般期货为交易性金融资产，手续费应当记入投资收益科目，所以会计分录应该如下： 借：投资收益 贷：银行存款
2023-12-20 20:34:20
借财务费用-手续费 贷银行存款
2019-07-18 09:07:57
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