补记上个年度的手续费怎么做分录

婷婷 追问

2020-01-11 17:12

直接用借，财务费用手续费可以吗，没多少钱

邹老师 解答

2020-01-11 17:12

你好，不可以，因为已经跨年了，损益科目就需要通过以前年度损益调整科目核算的
如果是当年的，才可以直接计入财务费用——手续费 科目核算的

婷婷 追问

2020-01-11 17:14

我刚接手的账，看到18年补记的17年的手续费单子，都是直接做的借财务费用，怎么办

邹老师 解答

2020-01-11 17:15

你好，那应当把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录才是的

婷婷 追问

2020-01-11 17:17

18年补的17年的单子，现在是20年，怎么冲？她做的是借财务费用，现在冲财务费用，做以前年度损益调整，还有意义吗

邹老师 解答

2020-01-11 17:31

你好
冲减财务费用
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—财务费用