2018年12 月工资未在12 月计提，在2019 年1 月计提并在1 月发放12 月工资了，还没做汇算清缴，应该怎么调到18 年，19 年计提原计提分录，借管理费用 贷： 应付工资，发放工资分录，借应付工资 贷银行存款，求调整后分录

2018年12 月工资未在12 月计提，在2019 年1 月计提并在1 月发放12 月工资了，还没做汇算清缴，应该怎么调到18 年，19 年计提原计提分录，借管理费用 贷： 应付工资，发放工资分录，借应付工资 贷银行存款，求调整后分录

答： 你好，借以前年度损益调整，贷应付工资，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整

老师你好，我想问下。我这边是当月计提上月工资并且发放上月工资，但是我在17年12月计提了12月的工资，在18年冲掉17年12月的，重新在18年1月计提2017年12月的工资，顺便支付。分录17年12月，借：管理费用 贷：应付职工薪酬；2018年分录，借：-管理费用 贷：-应付职工薪酬 ；同时，借：管理费用2017奶年12月 贷：应付职工薪酬2017年12月

答： 您好，您这样做是可以的，没有问题

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师就是去年11月份做的税务登，就是12月份计提发放的11月份的工资，一月份计提发放的12月份工资,但是报个税都是本月报的上个月的工资，这个现在想做账调整一月计提本月的工资，下个月发放怎么调整?我一月份计提发放12月份工资的账借:利润分配贷:应付职工薪酬，发放时借:应付职工薪酬贷:银行存款，计提一月份工资是借:管理费用贷:应付职工薪酬。那么做22年汇算清缴时怎么调整

答： 按照发放并申报了工资个税的来税前扣除