老师，个人代扣保险，个税不公司成本费用计提借方走哪个科目，贷方应付职工薪酬-代扣个人？

未来会更好 追问

2019-05-09 18:35

公司代扣不计提？

徐阿富老师 解答

2019-05-09 18:37

你好，代扣时贷其他应付款――个人社保或其他应收款――个人社保，缴纳时借方就好

未来会更好 追问

2019-05-09 18:43

老师，计提到工资，到发放工资，到支付社保个税能给完整分录吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-09 20:08

你好，计提工资时，借管理费用或制造费用――职工薪酬，贷，应付职工薪酬――职工薪酬

徐阿富老师 解答

2019-05-09 20:08

发放工资时，借应付职工薪酬 贷其他应付款――个人社保 贷应交税费――个人所得税贷，银行存款

徐阿富老师 解答

2019-05-09 20:09

缴纳社保时，借其他应付款――个人社保，贷银行存款

徐阿富老师 解答

2019-05-09 20:10

缴纳个税时借应交税费――个人所得税  贷银行存款

未来会更好 追问

2019-05-09 20:14

老师，那不是计提时进费用了吗？代扣部分要不应付职工薪酬怎么能走平呢？

徐阿富老师 解答

2019-05-09 20:17

你好，计提的工资是应该发的工资，代扣部分是通过其他应付款进进出出的，怎么会不平呢？

未来会更好 追问

2019-05-09 20:20

代扣个人所得、社保不是不能进去公司成本费用吗？计提时那不进成本费用了吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-09 20:32

你好，个人的社保和个税没有进费用啊，你这个是应该发的工资，比如某职工本月应该发的工资是6000元，个人社保和个税是1000元，那么你计提工资是6000元，发工资时扣下1000元，实际发放5000元

未来会更好 追问

2019-05-09 21:21

老师，计提时比如借管理费6000  贷:应付职工薪酬工资5000贷:支付职工薪酬-社保个人代扣  个税1000员。我的意思个人部这不是进成本费用了吗？发放借支付职工工资-社保个人代扣   个税1000   贷:其他应付款-社保代扣   个税

徐阿富老师 解答

2019-05-09 21:24

你好，这个是应付工资部分肯定要进入成本费用的啊，只是要从这里扣除回来个人承担部分

徐阿富老师 解答

2019-05-09 21:28

如果这个人没有社保，没有个税扣，你也要按照6000块来计提的

未来会更好 追问

2019-05-09 21:41

老师，代扣个人所得、社保是不要进去公司成本费用所得税税前扣除？听老师讲课时说代扣个人所得、社保不进公司成本费用所得税前不能扣除？

徐阿富老师 解答

2019-05-09 21:47

你好，这里社保和个人所得税也没有进成本啊，我刚才不是说了，你自己对比一下，那就是这个人，如果没有个人社保，没有个税，你也要按照6000来计提，现在有社保也按照6000计提，那不是这个社保没有进成本啊！

徐阿富老师 解答

2019-05-09 21:47

你可以再咨仔细想下这个问题

徐阿富老师 解答

2019-05-09 21:48

你可以再仔细想想这个问题