计提工资和代扣保险比如 应发工资280 代扣个人部分80 借业务活动费用280 贷应付职工薪酬—基本工资280 借应付职工薪酬—基本工资80 贷应付职工薪酬—社会保险费80 280+80=360 发放工资和缴纳个人保险时： 借应付职工薪酬200 贷银行存款200 借应付职工薪酬—社会保险费80 贷银行存款80 200+80=280 老师，这里计提工资和代扣个人保险费凭证比发放工资和缴纳个人社保费凭证累计数多了160，计提得对不对呢？累计数多的160是否通过应付职工薪酬冲平了呢，实际计提的数字是不是280。

沈家本老师 解答

2019-03-30 00:34

借应付职工薪酬—社会保险费80
贷银行存款80
您这个缴纳个人保险分录有问题，不对。

原因：分录中，金额是个人缴纳社保，分录却用了单位缴纳社保形式

计提工资
借业务活动费用
贷应付职工薪酬—基本工资
发放工资
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-个人代扣社保（个人交的社保）
银行存款（实到手）


计提社保（单位交社保）:
借:业务活动费用 （单位交的社保）
贷: 应付职工薪酬 （单位交的社保）

支付社保：
借:应付职工应酬 （单位交的社保）
其他应付款-代扣个人社保费用（个人交的社保）
贷:银行存款 （一共交的社保）

小雨 追问

2019-03-30 07:34

老师，我们个人交的社保是从应发工资里面代扣的，

沈家本老师 解答

2019-03-31 17:08

您好，是的，我提供的的分录，个人部分就是从应发工资里面代扣的，

沈家本老师 解答

2019-03-31 17:10

社保分为两部分，一部分单位交，一部分个人工资代扣下来交