老师：我单位是小规模，享受印花税减半征收，19年2月多缴印花税15元，4月计提申报4.2元印花税，办理退抵，4月份退抵分录怎么做

郎平 追问

2019-05-08 13:54

4月计提借：税金及附加4.2元贷：应交税金印花税4.2元。抵退分录不明白，银行没收到钱，进营业外收入可以理解！

郎平 追问

2019-05-08 14:00

蒋老师：退抵税这块，头一次做分录不明

郎平 追问

2019-05-08 14:04

退抵时做分录：借应交税金印花税4.2元贷营业外收入，可以吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-08 14:05

借：税金及附加
贷：应交税金印花税
（金额用负数）

郎平 追问

2019-05-08 14:29

老师：计提按您的分录，抵退时不做分录？

蒋飞老师 解答

2019-05-08 14:59

1..计提
借：税金及附加
贷：应交税金-印花税

蒋飞老师 解答

2019-05-08 14:59

2.退回
借：税金及附加
贷：应交税金印花税
（金额用负数）