老板，请问现在税收优惠，小规模季度收入30万内，增值税还要计入应交税金吗，要怎么做分录

一米阳光 追问

2019-05-08 12:29

请问相关分录应该怎么做？

江老师 解答

2019-05-08 12:31

一、销售时正常计入销项税
借：应收账款（银行存款、库存现金）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、减免税时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

一米阳光 追问

2019-05-08 12:38

另外，还有个问题，去年购买的税控盘，我们一直都是税局代开专票，自已没开过票，税控盘一直没抵减增值税，如果现在抵减的话，分录应该怎么做

江老师 解答

2019-05-08 13:01

借：管理费用——办公费   负数
借：应交税费——应交增值税（减免税费）  正数

一米阳光 追问

2019-05-08 16:24

老师，往年的要不要入以前年度损益调整

江老师 解答

2019-05-08 16:35

这个不用做前年度损益调整，直接冲减处理

一米阳光 追问

2019-05-08 17:31

好的，谢谢

江老师 解答

2019-05-08 17:38

有不明白的问题再咨询