一般纳税人企业确认税收优惠分录，是借应交税费_应交增值税_减免税额 贷 营业外收入。小规模纳税人确认税收优惠分录。：借应交税费_应交增值税 贷 营业外收入

徐阿富老师 解答

2018-05-25 05:58

你好，上面分录是对的。因为增值税是价外税，一会再仔细回答你。

徐阿富老师 解答

2018-05-25 06:31

你好，因为增值税是价外税，你在销售收入中已经把销项税额向客户收取或者获得收取权，而所得税优惠只是账面上核算，没有钱到企业的，所以增值税得优惠应该做收入而所得税不用。

价值观 追问

2018-05-25 06:42

老师，那还有其他税需要确认优惠的吗

徐阿富老师 解答

2018-05-25 07:23

你好，如果增值税减免，附加税也不用确认收入的。

价值观 追问

2018-05-25 10:38

老师，你的意思如果增值税减免，附加税的优惠不用确认是吗，?

徐阿富老师 解答

2018-05-25 10:44

你好，是的，没错的。只要把增值税减免的做到收入里就好，附加税不用体现。

价值观 追问

2018-05-25 10:50

老师，如果把附加税的优惠也确认到营业外收入算错吗

价值观 追问

2018-05-25 10:51

老师，小规模月3万季度9万，增值税免征有优惠。那一般纳税人增值税优惠指什么

徐阿富老师 解答

2018-05-25 10:54

你好，附加税确认收益错的。一般纳税人如果3万以下也是免增值税的。

价值观 追问

2018-05-25 11:05

一般纳税人3万也免?我这边是没有

价值观 追问

2018-05-25 11:06

老师，如果小规模纳税人，自开和代开收入，代开部分不免，自开部分免增值税，这样情况，下，确认税收优惠时，需要确认附加税吗

徐阿富老师 解答

2018-05-25 11:10

你好，附加税是价内税，和增值税不同，所以都不用确认收益。

价值观 追问

2018-05-25 11:15

谢谢老师o(^o^)o