我们是小规模纳税人 确认收入（收到普通发票） 借 现金 贷 主营业务收入 应交税金-减免税费 借 应交税金-减免税费 贷 营业外收入 （收到专票）借 现金 贷 主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 这么做分录对吗

怕孤单的雪糕 追问

2020-07-02 10:09

老师说的意思是不管普票还是专票，对小规模纳税人来说  都一样么？我看这是以前我们的会计做的   从公司成立到现在1年多都是这么做的
那么现在我  怎么做  要怎么改过来呢？

庄老师 解答

2020-07-02 10:21

不管普票还是专票，对小规模纳税人来说 都一样，小规模不用再设销项和进项，

怕孤单的雪糕 追问

2020-07-02 10:54

我们以前的账没法改  现在是要延续以前的做账，还是从现在开始 做正确的啊

庄老师 解答

2020-07-02 11:04

你好，不能改只能按过去的，年末一次调整分录转入

怕孤单的雪糕 追问

2020-07-02 11:19

谢谢  
我想问下老师   如果上月 应该税金-减免税款和应交税金-应交增值税-销项税 都没有余额了  是不是都可以按正确的去做分录了

庄老师 解答

2020-07-02 11:42

你好，是的，没有余额可以设明细科目的，