请问企业所得税年报时管理费的业务招待费科目有数据，在纳税调整项目明细表中的业务招待费支出要填吗？

郭郭 追问

2019-05-08 11:17

是不管什么科目的业务招待费都要吗

邹老师 解答

2019-05-08 11:25

你好，是的，业务招待费只要有发生，就会纳税调增处理的

郭郭 追问

2019-05-08 11:27

我们公司现在没有收入，那是不是说招待费不能弥补后期亏损呢？公司取得招待费不是没有意义了吗？

邹老师 解答

2019-05-08 11:41

你好，没有收入，发生业务招待费 就无法抵扣，无法结转以后弥补亏损
没有收入情况下取得业务招待费其实对所得税来说就没有抵扣意义了

郭郭 追问

2019-05-08 11:44

好的，我17年是核定征收的，亏损也是不能弥补的，那我账面金额不用调整吧

邹老师 解答

2019-05-08 11:54

你好，17年的亏损账面金额不需要调整