老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？

276169179 追问

2019-05-08 09:42

购进时
借：库存商品
        应交税费～进项税
贷：预付账款

276169179 追问

2019-05-08 09:53

老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？

购进时
借：库存商品
        应交税费～进项税
贷：预付账款

宋生老师 解答

2019-05-08 10:10

你好！你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

276169179 追问

2019-05-08 10:13

老师我贷库存那里改成贷主营业务成本可以么？贷库存没有数量没办法消呢

宋生老师 解答

2019-05-08 10:17

你好！可以的。但是除非你一开始就入的成本

276169179 追问

2019-05-08 10:22

开始入的库存，销售时结转了成本，现在收到的红字发票是之前已经卖了的返利

276169179 追问

2019-05-08 10:23

那我这么做对么
借：预付账款
贷：主营业务成本
      应交税费～进项税转出

宋生老师 解答

2019-05-08 10:25

你好！你应该先冲减库存，再冲减成本

276169179 追问

2019-05-08 10:25

没有库存了，都已经卖了

宋生老师 解答

2019-05-08 10:29

你好！你冲减２次，库存仍然是为０的啊

276169179 追问

2019-05-08 10:30

怎么冲减两次阿

宋生老师 解答

2019-05-08 10:32

你好！先冲减库存商品，在冲减成本。

276169179 追问

2019-05-08 10:39

具体分录怎么做呢

宋生老师 解答

2019-05-08 10:43

你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
然后借库存商品 贷主营业务成本