老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？ 购进时我是这么做的分录 借：库存商品 应交税费～进项税 贷：预付账款

276169179 追问

2019-05-08 09:59

老师，那我就是不懂借库存商品了数量没法填啊

bamboo老师 解答

2019-05-08 10:02

您是软件入账的 是吧 那您入库的库存商品有没有领用销售？

276169179 追问

2019-05-08 10:04

是软件，有销售

bamboo老师 解答

2019-05-08 10:06

那您可以根据金额冲减主营业务成本

276169179 追问

2019-05-08 10:12

那这么做对么？？
借：预付账款
贷：主营业务成本
     应交税金～进项税转出

bamboo老师 解答

2019-05-08 10:14

借：主营业务成本 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：预付账款 贷方红字

276169179 追问

2019-05-08 10:15

这个和我上边的做法有什么区别呢？

bamboo老师 解答

2019-05-08 10:17

这是冲销 冲销用红字表示