记错科目了，管理费用和劳务费用弄错了怎么调整一下？

焰焰 追问

2019-05-03 18:39

劳务成本

焰焰 追问

2019-05-03 18:42

上个月把劳务成本记管理费用了，借管理费用贷预提费用，月底结转借本年利润贷管理费用。这个月借劳务成本贷记应付账款，借主营业务成本贷劳务成本。可以吗？

焰焰 追问

2019-05-03 18:43

这个月先借管理费用贷记预提费用

邹老师 解答

2019-05-03 18:51

你好，上个月借方管理费用应当计入劳务成本，预提费用应当通过应付账款核算的意思？

焰焰 追问

2019-05-03 18:55

是的

焰焰 追问

2019-05-03 18:55

劳务成本应当通过应付账款核算

邹老师 解答

2019-05-03 18:56

你好，那你可以把之前的冲销
借；预提费用，贷；管理费用
然后做这个计提分录，借；劳务成本，贷；应付账款
然后结转到主营业务成本

焰焰 追问

2019-05-03 18:58

这个月我这样做的，借预提费用贷记管理费用。借劳务成本贷记应付账款，借主营业务成本贷记劳务成本。就这样不用结转其他了。

焰焰 追问

2019-05-03 18:59

就是科目调整一下就可以把

邹老师 解答

2019-05-03 18:59

你好，调整分录是这样做
做完之后损益科目还是需要结转到本年利润的

焰焰 追问

2019-05-03 19:01

还得借管理费用贷记本年利润。借本年利润贷记主营业务成本

邹老师 解答

2019-05-03 19:01

你好，是的，还得做这两笔分录的

焰焰 追问

2019-05-03 19:03

可是结果就不对，我单位那点利润口算也能知道的

邹老师 解答

2019-05-03 19:11

你好，调整之后，结果应当是对的才是啊
你只是科目错误，金额并没有错
你做调整分录的当月，对当月利润是没有影响的

焰焰 追问

2019-05-03 19:44

可是弄了一个下午也不对

邹老师 解答

2019-05-03 19:45

你好，你能说一下你没有调整之前的管理费用金额是多少？利润表的利润是多少？
调整之后利润总额是多少吗？

焰焰 追问

2019-05-03 19:45

明天早上再去单位弄，总共五个凭证弄了一个下午晕的就是做不对跟口算的不一样

邹老师 解答

2019-05-03 19:47

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

焰焰 追问

2019-05-03 19:48

我就是这样做的可以利润表出来就是不对呢，

邹老师 解答

2019-05-03 19:48

你好，那你需要去就检查是不是利润表数据计算错误了

焰焰 追问

2019-05-03 19:49

就是亏损了太多了了，

邹老师 解答

2019-05-03 19:50

你好，我举个例子
比如你之前做，借；管理费用，贷；预付费用，500，做了这个分录之后，利润表利润总额是-500
之后发现错误了，把管理费用冲销了，计入劳务成本，然后结转到主营业务成本，那当月管理费用-500，主营业务成本500，利润总额是0，本年累计还是-500，与你没有调整之前的利润总额是一样的啊，并没有因为这个调整，利润总额本年累计就变动了