老师 ，公司2018年4-12月份的房租费在18年没做账务处理 只是在支付的时候挂了一个预付账款，我是19年调整的18年的 未分配利润，没有发票 我在做18年的汇算清缴的时候是不是只在A105000这张表做调整呢，还是在A104000的管理费用下的租赁费那一栏也要填写呢

Lily 追问

2019-04-28 14:44

18年因为没有发票  当时也忘了做费用了  只是在19年做的会计调整  调整了未分配利润

QQ老师 解答

2019-04-28 14:45

你好！那就不用，19年分录怎么做的？

Lily 追问

2019-04-28 14:47

就做的  借：未分配利润  贷：预付账款

QQ老师 解答

2019-04-28 14:56

你好！那就不用调整汇算清缴表

Lily 追问

2019-04-28 15:08

我不用做纳税调增么？为啥呢  我没想通

QQ老师 解答

2019-04-28 15:14

你好！18年你没有进费用没有影响企业所得税

Lily 追问

2019-04-28 15:16

那19年做汇算清缴的时候也不用做什么吗

QQ老师 解答

2019-04-28 15:20

你好！那时候要调整因为你19年调整了未分配利润

Lily 追问

2019-04-28 15:21

做调增嘛，只填写纳税调整的表格嘛，不用调账了吧

QQ老师 解答

2019-04-28 15:24

你好！是的，真实业务只调表不调帐