老师，公司每个月食堂费用我们计在应付福利费。例如我四月份食堂费用是5000.银行存款支付，分录写借：应付福利费，贷:银行存款。请问应付福利费是不是先计提，按工资总额14％计提？工资总额是按四月份工资总额计提吗？

整齐的背包 追问

2019-04-27 07:01

放在应付职工薪酬下面的二级科目应付福利费？用友T6财务软件里有个一级科目应付福利费，计在这科目下面的。。也是按老师你这样做分录吗？

徐阿富老师 解答

2019-04-27 08:30

你好，你这个可能是老版本了，可以在应付职工薪酬下设置职工福利费子目，也可以做在应付福利费一级科目，但是报税务报表要记得合并起来

整齐的背包 追问

2019-04-27 08:33

是的，我做报表都放在应付职工薪酬里的！还有一个问题，如果我这个月没销售，但是有进项票已勾选认证，在申报时，附表二填哪个？

徐阿富老师 解答

2019-04-27 08:35

你好，填本期认证相符这里啊，进项照正常填就好，

整齐的背包 追问

2019-04-28 16:57

老师，还有一个问题，一个小规模公司是安装服务业的，在税务所代开了一张安装费专用发票，开票时就把税金也交了！具体这俩个分录是什么？还有这个公司每个月只有人工工资是成本，这个分录又是怎么写？

徐阿富老师 解答

2019-04-28 17:03

你好，开票借应收账款    贷主营业务收入   贷应交税费-应交增值税       交税借应交税费   贷银行存款     人工可以作为成本  计提工资 借主营业务成本-人工   贷应付职工薪酬

整齐的背包 追问

2019-04-28 17:12

老师，工资全都申报个税是吗？是申报个人薪金这一栏吗？但是人员每个月不固定。。

徐阿富老师 解答

2019-04-28 17:15

你好，不固定的作为劳务报酬，