18年12月有笔暂估库存商品，今年做年报应该怎么调整？

彩虹 追问

2019-04-22 09:09

3月份收到了

张艳老师 解答

2019-04-22 09:12

发票金额和暂估金额有差异吗？

彩虹 追问

2019-04-22 09:19

有差异怎么做？没差异怎么做

张艳老师 解答

2019-04-22 09:23

有差异就调整，没有差异就直接将发票贴到原凭证后面就是了。

彩虹 追问

2019-04-22 23:26

暂估多了，收入也做少了，这种怎么调整，请老师具体说明一下，谢谢

张艳老师 解答

2019-04-23 09:03

那您是要先红冲暂估分录的，根据跨年取得的发票的实际金额重新编制入库分录，对于您说的涉及收入和成本的调整，由于涉及损益科目需要使用以前年度损益调整科目。

彩虹 追问

2019-04-23 09:05

年报上面怎么调整？

张艳老师 解答

2019-04-23 09:06

您使用以前年度损益调整调整的数字是要参加所得税汇算清缴的。

彩虹 追问

2019-04-23 09:37

我的意思是年报哪个表上哪里进行调整？

张艳老师 解答

2019-04-23 09:37

在纳税调整明细表资产类扣除的“其他”填写

彩虹 追问

2019-04-23 09:44

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-23 09:47

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！