我司是做制造的，今年1月份才拿到去年12月份调过来库存商品的发票，去年没有暂估这笔进项，分录应该怎么做？

123 追问

2022-05-21 10:50

已经对外出售了

bamboo老师 解答

2022-05-21 10:54

是没有暂估 是整张发票金额都没有暂估

123 追问

2022-05-21 10:56

没有做暂估，今年1月才拿到的发票。

bamboo老师 解答

2022-05-21 10:58

请问单位用什么会计准则？

123 追问

2022-05-21 11:01

小规模会计准则

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:02

借：库存商品
贷：应付账款
借：利润分配-未分配利润
贷：库存商品

123 追问

2022-05-21 11:03

原材料的分录呢？要调整上年的数据吗？今年的汇算清缴已经过了，是个体户的一般纳税人

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:19

你不是库存商品么 怎么又是原材料了？
已经汇算清缴了 可以更正汇算清缴申报表 也可以明年汇算清缴的时候纳税调减

123 追问

2022-05-21 11:24

有一笔是原材料的。23年3月的汇算清缴再把这笔21年金额纳税调整也可以？？

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:26

原材料已经生产领用 产品完工入库对外出售了吗

123 追问

2022-05-21 11:27

是的，原材料已经生产领用 产品完工入库对外出售

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:29

借：原材料
贷：应付账款
借：生产成本
贷：原材料
借：库存商品
贷：生产成本
借：利润分配-未分配利润
贷：库存商品
金额不大  23年3月的汇算清缴再把这笔21年金额纳税调整也可以
如果金额大 更正今年汇算清缴申报表调整

123 追问

2022-05-21 11:32

怎么算是金额大？

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:34

比如查过一万以上的 最好就更正

123 追问

2022-05-21 11:39

借：库存商品
贷：应付账款
借：利润分配-未分配利润
贷：库存商品
这个分录不用结算主营业务成本了？

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:51

利润分配-未分配利润就是结转的主营业务成本啊

bamboo老师 解答

2022-05-21 11:52

跨年了 没有用当期损益科目