老师，请问一下我是小规模旅游公司，这个月收入发票有35万，成本发票有24万，这个月报增值税要怎么报了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 22:09

老师，是的了，但是我们发票没有按照差额的开具

张艳老师 解答

2019-04-17 22:12

您的发票是怎么开具的呢？说一下

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 22:17

收入发票就是收到多少钱就开多少金额了，内容就是旅游服务费

张艳老师 解答

2019-04-17 22:32

首先声明老师没有接触过旅游行业的业务，只是这两天有同学问到这个差额计税的问题，我学习了一下，我们做一下交流探讨
我的理解是您仍然可以享受差额计税申报的，需要将35万和24万的扣除金额，填写到附列资料里面（如果是小规模纳税人的话）

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 22:34

如果填在附表中好像就会产生税金，就是要交税吧？

张艳老师 解答

2019-04-17 22:35

您公司是否是小规模纳税人呢？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 22:36

是的了

张艳老师 解答

2019-04-17 22:37

那可以按差额后的销售额，判断是否享受免征增值税的政策了？您这个情况是享受免征增值税的。

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 22:40

那我是不是应该把收入35-成本24＝11收入填在第一张表中小微企业免征收入哪里了？

张艳老师 解答

2019-04-17 22:48

您是要先填写附列资料表的，然后再第10栏中对应栏次中，然后将差额后的销售额填写到“小微企业免税销售额”栏

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 22:51

哦，那老师如果我的收入是25万，成本是15万，也是这样报税吗？

张艳老师 解答

2019-04-17 23:22

我的理解是这样的。
为稳妥起见，建议您咨询一下专管员或拨打当地的12366，问询一下老师的思路是否正确。
如有回复不当之处，还请见谅。

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-04-17 23:26

非常感谢老师

张艳老师 解答

2019-04-18 09:02

您太客气了，我们之间只是交流探讨。不对之处，还请您谅解。
祝您学习愉快，工作顺利！