老师，请问一下我是小规模旅游公司，这个月收入发票有35万，成本发票有24万，这个月报增值税要怎么报了？

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：老师，是的了，但是我们发票没有按照差额的开具

2019-04-17,22:09:08

张艳老师| 官方答疑老师

您的发票是怎么开具的呢？说一下

2019-04-17,22:12:20

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：收入发票就是收到多少钱就开多少金额了，内容就是旅游服务费

2019-04-17,22:17:27

张艳老师| 官方答疑老师

首先声明老师没有接触过旅游行业的业务，只是这两天有同学问到这个差额计税的问题，我学习了一下，我们做一下交流探讨
我的理解是您仍然可以享受差额计税申报的，需要将35万和24万的扣除金额，填写到附列资料里面（如果是小规模纳税人的话）

2019-04-17,22:32:14

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：如果填在附表中好像就会产生税金，就是要交税吧？

2019-04-17,22:34:37

张艳老师| 官方答疑老师

您公司是否是小规模纳税人呢？

2019-04-17,22:35:51

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：是的了

2019-04-17,22:36:30

张艳老师| 官方答疑老师

那可以按差额后的销售额，判断是否享受免征增值税的政策了？您这个情况是享受免征增值税的。

2019-04-17,22:37:31

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：那我是不是应该把收入35-成本24＝11收入填在第一张表中小微企业免征收入哪里了？

2019-04-17,22:40:00

张艳老师| 官方答疑老师

您是要先填写附列资料表的，然后再第10栏中对应栏次中，然后将差额后的销售额填写到“小微企业免税销售额”栏

2019-04-17,22:48:31

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：哦，那老师如果我的收入是25万，成本是15万，也是这样报税吗？

2019-04-17,22:51:51

张艳老师| 官方答疑老师

我的理解是这样的。
为稳妥起见，建议您咨询一下专管员或拨打当地的12366，问询一下老师的思路是否正确。
如有回复不当之处，还请见谅。

2019-04-17,23:22:35

kj_hxi5y4shja59 | 会计达人

追问：非常感谢老师

2019-04-17,23:26:17

张艳老师| 官方答疑老师

您太客气了，我们之间只是交流探讨。不对之处，还请您谅解。
祝您学习愉快，工作顺利！

2019-04-18,09:02:03