老师们好，我公司是一般纳税人，上月因有10万的未开票收入，在增值税申报表中未开具发票收入那填了10万的收入，然后本月开具了这个10万的发票，请问如何申报报表？谢谢

老师们好，我公司是一般纳税人，上月因有10万的未开票收入，在增值税申报表中未开具发票收入那填了10万的收入，然后本月开具了这个10万的发票，请问如何申报报表？谢谢

答： 在本月的增值税申报表中，由于上月未开具发票收入10万元，因此应在本月增值税申报表中填写10万元未开具发票收入，并在本月开具发票后，将发票收入按照实际发生额填写在本月申报表中，以便计算本月应纳的税款。 例如，公司上月收到未开具发票的10万元收入，本月开具了10万元的发票，那么上月申报表中应该填写10万元未开发票收入，本月的申报表中填写10万元的发票收入，并根据本月发票实际发生的税额进行税款计算。

上月开票8万，未开收入2万，也申报了增值税，本月开具发票10万，其中含上月未开票的2万，增值申报表上怎么填写

答： 你好，根据你的描述，本月按10万的正数填写，2万的无票收入负数填写，整体收入8万 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师，本月申报未开票收入10万，下月对此未开票收入补开发票10万，那么下月增值税申报表中未开票收入为-10万，如此申报会不会导致锁盘？湖南长沙的

答： 会锁死，根据文件是会锁死，带上无票资料去解锁， 税总发[2017]124号 国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》的通知