老师好，我公司是旅游行业小规模纳税人，本月开错一张发票，普票开成了专票 金额是15460，普票合计是201512.29 成本是192022.99 这个报税怎么填啊

situ 追问

2024-04-16 15:21

是的   这张专门我3月份开的  在四月份已经红冲了

郭老师 解答

2024-04-16 15:21

你好，这个收入的价税合计填写到第5列，成本填写到第2列和第3列。

situ 追问

2024-04-16 15:22

在第一季度开具了专票 是不是要交税啊

郭老师 解答

2024-04-16 15:23

是的，对的，需要正常交税的，只交差额的那一部分。

situ 追问

2024-04-16 15:24

我是小规模的，填第五列吗

郭老师 解答

2024-04-16 15:30

对的是的，需要填写的呀，这里是附表1，你附列资料1，你看清楚了。

situ 追问

2024-04-16 15:36

这个我是这样填的，就是主表不会填

郭老师 解答

2024-04-16 15:38

主表自动取数专片在第一行和第二行里面，按照差额之后的金额除以1.01。

situ 追问

2024-04-16 16:15

老师好，如果从银联刷卡到公司公帐，中间的手续费需要银联中介公司开手续费发票入账吗

郭老师 解答

2024-04-16 16:18

对的是的，需要有发票，没有发票不也能抵扣