老师，请问批发零售业，当月销项税额大于进项税额产生税费，应怎么计提当月增值税以及附加税。季度应怎么计提企业所得税

老师，请问批发零售业，当月销项税额大于进项税额产生税费，应怎么计提当月增值税以及附加税。季度应怎么计提企业所得税

答： 你好 当月增值税=销项税额—进项税额 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税需要知道利润才可以计提的

请问一下销项税额小于进项税额 还需要计提税金及附加吗？ 第一季度不缴纳企业所得税 3月就可以不计提是吧

答： 还需要计提税金及附加吗？ 不用

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师我想问当月进项税额大于销项税额时当月如何计提增值税，如何计算当月加计递减呢？

答： 增值税没有计提，你算这个加计递减就是根据进项税额*10%这个算的，实际抵减的时候才有。月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html