老师：在上月收到供应商开来的材料票已认证入帐，但在这个月发现税率错了，供应商将之前的红字，重开了一份正确的，那么帐务应怎样处理

老师：在上月收到供应商开来的材料票已认证入帐，但在这个月发现税率错了，供应商将之前的红字，重开了一份正确的，那么帐务应怎样处理

答： 你好，做红字冲销，借：库存商品 负数，贷：应付账款 负数，贷：应交税费-应交税费-进项税额转出。就可以了。

老师，上个月供应商给我开的票我已经抵扣了，这个月发票开错了，已经申请了红冲并且已收到负数发票，供应商在这个月重新给我开了正确的发票过来，我在增值税综合平台上能找到重新开的正确的进项票，怎么做账务处理呢？

答： 同学你好 先做负数发票，就是做原来分录的负数分录，然后再按正确发票做正数分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我司在4月收到供应商的增值税专用发票，已认证，供应商私自作废5月开了红字发票，又重新开具了正确的新发票，已认证。想知道这种情况下收到红字发票相应的账务和税务该怎么处理？非常感谢~~

答： 您好！你4月怎么做的分录，收到红字发票就做一样的分录，只是金额写负数。 5月申报4月的时候，做进项转出。填入主表和附表2里面进项税额转出栏