老师请问我们购买材料，供应商开具了专用发票，对方公司开错了，红冲了又重新开具正确发票给我们，但是我12月份已经认证抵扣过来，那我现在这发票账务我应该怎么处理？

512901401 追问

2023-03-06 15:06

是对方开的红字信息表，我这边确认的，对方开来了一张负数的发票给我，又把正确的发票开给我了

meizi老师 解答

2023-03-06 15:10

你好；   对方开的吗 ？ 你不是认证了吗； 认证了你应该开红字信息表的  

512901401 追问

2023-03-06 15:11

是对方开给我们的，我们是购买方，我这边去年12月份已经认证抵扣了这张发票了？

meizi老师 解答

2023-03-06 15:14

你好；   那你应该 购买方去开红字信息表； 不是销售方去开  ； 你认证在前； 他开发票在后   ；是吗  

512901401 追问

2023-03-06 15:32

是的我认证了以后对方才开的红票

meizi老师 解答

2023-03-06 15:37

你好；      那应该是你先开红字信息表； 你做进项税转出； 对方开了红字发票给你； 你做红冲分录 。在收到正确蓝字发票 做正确分录 认证抵扣即可   

512901401 追问

2023-03-06 15:41

老师拿现在是销售方开的红字发票没问题吧

meizi老师 解答

2023-03-06 15:46

你好； 是的  ；  做红冲分录哈   

512901401 追问

2023-03-06 15:54

老师请问这分录怎么做

meizi老师 解答

2023-03-06 16:01

你好； 我看看你之前分录 。 你支付了款没有  

512901401 追问

2023-03-06 16:14

货款已经支付

meizi老师 解答

2023-03-06 16:16

你好；   借原材料贷进项税转出； 然后收到发票红冲：借   银行存款  贷原材料       ；借原材料； 进项税 贷 银行存款