老师，上个月供应商给我开的票我已经抵扣了，这个月发票开错了，已经申请了红冲并且已收到负数发票，供应商在这个月重新给我开了正确的发票过来，我在增值税综合平台上能找到重新开的正确的进项票，怎么做账务处理呢？

食其 追问

2021-09-03 11:38

我原来做的是借：原材料  应交税费--进项  贷应付账款  ，我负数分录需要转出进项税吗？

食其 追问

2021-09-03 11:38

具体转出怎么做账务处理

立红老师 解答

2021-09-03 11:43

同学你好
现在
借，原材料 ，负数 
借，应交税费一应增一销项，负数
贷，应付账款，负数

食其 追问

2021-09-03 11:48

老师我是接收税票哦企业，不是应该借应交税费--进项负数吗，关键是我已经抵扣了进项税额，现在我不会转进项税额转出的分录

立红老师 解答

2021-09-03 11:52

同学你好，现在
借，原材料 ，负数 
借，应交税费一应增一进项，负数
贷，应付账款，负数
账上做进项负数，申报时填附表二的进项转出；

食其 追问

2021-09-03 11:53

哦，就不用单独做进项税转出的分录了是吧？

立红老师 解答

2021-09-03 12:01

同学你好，就不用单独做进项税转出的分录了是吧？——是的。是不做的；

食其 追问

2021-09-03 12:02

老师，供应商给我的红冲发票有两联，都要贴在凭证上吗，还是只贴记账联，把抵扣联另外放起来

立红老师 解答

2021-09-03 12:10

同学你好，都附在凭证后面就可以