- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-04-15 18:07
现在附加税减半,我都是交多少计提多少,没有走营业外收入,这种情况还涉及到免除那部分的所得税吗?这种情况还涉及到免除那部分的所得税吗是的,应该按你们原来交计提最后转营业外收入
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现在附加税减半,我都是交多少计提多少,没有走营业外收入,这种情况还涉及到免除那部分的所得税吗?这种情况还涉及到免除那部分的所得税吗是的,应该按你们原来交计提最后转营业外收入
2019-04-15 18:07:45
这个免征的教育费附加,本身就是计入营业外收入——减免税费,缴纳企业所得税
借:应交税费——应交教育费附加
贷:营业外收入——减免税费
2018-09-20 17:47:38
你好,减征50%记入营业外收入
2019-05-01 17:09:02
是的,借:应交税费,贷:营业外收入
2017-03-12 14:00:43
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2020-03-18 10:40:54
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