老师，年末附加税计提时把减免的也一块计提了，第二年初如果把多计提的记入营业外收入，那这个营业外收入是不是得并入收入交所得税啊？

NO.1 小书 追问

2020-03-30 17:46

但是去年已经计提了，怎么办呀

maize老师 解答

2020-03-30 17:49

需要纳税调增，这个还没有调地方，那你这个填写汇算清缴表，其他中调增吧，要不修改之前12月账，看你们那边年报和季报是不是可以不一样，

NO.1 小书 追问

2020-03-30 17:58

我1月份的时候把小企业会计准则季报和年报的财务报表都上报过税务局了，还能该去年12月的报表吗？

maize老师 解答

2020-03-30 17:59

年报可以去修改，这个汇算清缴之前都可以撤销这个不对话，

NO.1 小书 追问

2020-03-30 18:02

老师，这是去税务局撤销，修改，还是在电子报税上就可以改？

maize老师 解答

2020-03-30 18:14

早期是需要去税局，现在估计电子税务局就可以，你去申报更正或者是申报作废下面找下看有财务报表年报