1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-03-18 10:40

1、结转进项税额：

  借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

  2、结转销项税额：

  借：应交税费—应交增值税(销项税额)

  贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

  借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—未交增值税

  4、实际交纳时

  借：应交税费—未交增值税

  贷：银行存款

暖暖老师 解答

2020-03-18 10:41

3借税金及附加
贷应交税费应交附加税

暖暖老师 解答

2020-03-18 10:41

4借应交税费应交附加税
贷银行存款

暖暖老师 解答

2020-03-18 10:42

5借所得税
贷应交税费应交所得税

暖暖老师 解答

2020-03-18 10:42

6借应交税费应交所得税
贷银行存款

Flower 追问

2020-03-18 10:46

关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师 解答

2020-03-18 10:46

企业所得税的计提就是这个分录

上传图片  
相关问题讨论
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2020-03-18 10:40:54
你好，计提的时候借方是所得税费用
2017-09-06 09:34:26
你好，企事业承包承租经营所得个人所得税计入税金及附加核算
2017-09-11 08:27:24
你好，增值税是结转，印花税不需要计提，其他的是需要计提的
2023-10-28 13:40:22
跨年了，同学。调整以前年度的没用所得税费用，用的是利润分配
2019-04-19 15:32:51
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...