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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-14 09:16

你好
借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税
贷；银行存款

玲 追问

2019-04-14 09:28

那应交税费有余额怎么冲回来？

邹刚得老师 解答

2019-04-14 09:29

你好，之后确认了收入，计提了相应税款，就可以冲回了

玲 追问

2019-04-14 09:37

你好，之后的分录能给我写一下吗？刚做会计，不是很懂

邹刚得老师 解答

2019-04-14 09:44

你好，确认收入
借；应收账款等科目   贷；主营业务收入 ，应交税费——应交增值税
计提附加税，借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
计提所得税，借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税
计提个人所得税，借；应付职工薪酬   贷；应交税费——个人所得税

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相关问题讨论
你好 借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税 贷；银行存款
2019-04-14 09:16:38
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税 ，个人所得税 ， 城建税 ，教育附加， 地方教育附加 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2019-06-19 16:51:12
缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加 借应交税费－－应交企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加，贷银行存款
2019-06-19 15:11:35
你好，增值税，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，附加税，借应交税费－－城建税，贷银行存款，
2020-08-04 16:01:05
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
2020-01-07 10:42:41
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