送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-10-17 10:56

你好,不需要计提,预缴附加税
借:应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费
贷:银行存款
计提
借:税金及附加
贷:应交税费—城建税、教育附加、地方教育附加

淡淡的背包 追问

2019-10-17 10:58

那预交的企业所得税分录直接借应交所得代银行?

月月老师 解答

2019-10-17 10:59

你好,是的,这样做就行,季度再计提所得税。

淡淡的背包 追问

2019-10-17 11:01

附加也是先交,月底再一起计提吗

月月老师 解答

2019-10-17 11:06

你好,是这样处理的。

上传图片  
相关问题讨论
你好 预征企业所得税=不含税收入*企业所得税预征率 个人所得税=不含税收入*个人所得税预征率 增值税=不含税收入*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 
2022-03-31 08:28:07
实缴金额=(销项税额-进项税额)-预缴税金
2023-10-31 18:55:04
同学你好 这个可以的 都可以
2022-01-20 10:04:23
<p>借;应交税费-增值税,企业所得税,个人所得税  贷;银行存款</p>
2016-07-27 16:24:25
增值税附加税都得填写
2022-04-13 09:17:19
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...