异地预缴的增值税，附加税，企业所得税可以在当月抵扣嘛

米朵儿 追问

2023-03-14 10:44

那我当月预缴的完税凭证，当月要入账，附加税及企业所得税要先计提分录嘛

易 老师 解答

2023-03-14 10:53

同学您好，是的没错，这 是要的

米朵儿 追问

2023-03-14 11:20

附加税可以不计提吗，直接缴纳的时候计入管理费用附加税。
如果计入税金及附加，增值税申报表是不体现异地预缴的附加税。
那这样和账上税金及附加对不上

易 老师 解答

2023-03-14 11:41

是的没错， 是这样的计入税金及附加

米朵儿 追问

2023-03-14 11:50

那这样和账上税金及附加对不上，怎么办？

米朵儿 追问

2023-03-14 11:52

预缴的不能计入管理费用吗？

易 老师 解答

2023-03-14 11:56

同学您好，现在要标是记税金及附加，老制度可以计管理费用

米朵儿 追问

2023-03-14 13:59

那我怎么做计提的分录，然后如何把预缴的税做抵扣的分录呢

易 老师 解答

2023-03-14 14:17

同学您好，先预提 ，借：管理费用，贷：其他应付款等