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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-19 16:51

你好
借；应交税费——应交增值税，企业所得税 ，个人所得税 ， 城建税 ，教育附加， 地方教育附加
税金及附加——印花税
贷；银行存款

齐齐 追问

2019-06-19 16:52

款不是公司对公付的 是项目部安排人员去办理的

邹老师 解答

2019-06-19 17:01

你好，是个人垫付的？

齐齐 追问

2019-06-19 17:02

是的

邹老师 解答

2019-06-19 17:12

你好，把之前分录贷方换成其他应付款就是了

齐齐 追问

2019-06-19 17:13

老师 其他应付款后面我是以个人作为二级明细还是应该以项目作为明细啊

齐齐 追问

2019-06-19 17:20

那本月计提税金及附加也还是和之前一样吗

邹老师 解答

2019-06-19 17:30

你好， 其他应付款后面是个人姓名作为明细的
计提税金及附加是根据相关税款纳税金额计提就是了

建安企业外地预缴税费 怎么写分录呢？预缴 增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好，时间很久，3000到5000不等的呢
2019-04-17 17:32:09
你好，是的，这些都是是应交税费借方发生额分析填报，但不是借方合计金额
2019-05-15 10:39:23
你好，个人所得税核定千分之四，企业所得税千分之二
2020-06-15 10:32:34
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税 ，个人所得税 ， 城建税 ，教育附加， 地方教育附加 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2019-06-19 16:51:12
缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加 借应交税费－－应交企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加，贷银行存款
2019-06-19 15:11:35
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