某市A实木地板厂现有一批木材原料需加工成实木地 问
你好,你这个是真题不,我仔细看了下,这个点算一个漏洞的,说了加工费,没提是含税还是不含税,发票什么情况, 答
外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一 问
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗? 答
某企业采用移动加权平均法计算发出甲材料的成本,2 问
同学,你好 4月12日,甲材料的加权平均单位成本=[(300-100)×3%2B200×10]÷(300-100%2B200)=6.5(元/千克),4月末该企业甲材料结存成本=(300-100%2B200-350)×6.5=325(元)。 答
老师 我想问下企业所得税汇算清缴 固定资产账上 问
你好,没有固定资产就直接保存就是 答
请问老师,汇算清缴里面资产折旧摊销及纳税调整明 问
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 答
你好,我是个体户,我2018年的7月1号-9月30号的附加税-市区(增值税附征) 增值税地方教育附加 增值税教育费附加 都申报了,不知道为什么个人所得税没有申报上,这种情况要罚多少钱
答: 你好,时间很久,3000到5000不等的呢
中国公民吴某2020年度取得下列所得:(1)每月工资9600元,12月份取得全年一次奖金30000元。(2)首套住房贷款利息支出为每月3200元,自己负担的“三险一金”为1800元。(3)2020年3月张某将位于某市一套商铺出租,月租金收入18000元。(不考虑地方教育附加和印花税)。(4)2018年1月,任职企业授予孙某10000股股票期权(该期权不可公开交易),该股票期权的施权价每股5元。2020年10月5日,孙某按照规定行权,行权日该股票市场平均价格每股10元。要求:(1)说明全年一次性奖金的两种处理方法。(2)计算孙某2020年综合所得应缴纳的个人所得税。(3)计算业务(3)2020年3月财产租赁所得应缴纳的个人所得税。(4)计算业务(4)2020年10月股票期权所得应缴纳的个人所得税。
答: 参考答案: (1)居民个人取得全年一次性奖金的税务处理有两种方法: 方法一:居民个人取得全年一次性奖金,符合规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。 方法二:居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。 (2)专项扣除:“三险一金”扣除=1800×12=21600(元)。 专项附加扣除:住房贷款利息支出=1000×12=12000(元)。 综合所得的专项扣除和专项附加扣除合计额=21600+12000=33600(元) 综合所得收入额=9600×12+30000=145200(元) 综合所得应纳税额=(145200-60000-33600)×10%-2520=2640(元) (3)其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过10万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。 出租商铺应缴纳的房产税=18000×12%=2160(元) 出租商铺应缴纳个人所得税=(18000-2160)×(1-20%)×20%=2534.4(元) (4)居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励,符合规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。 应纳税所得额=(10-5)×10000=5000(元)应纳税额=50000×10%-2520=2480(元)
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
个体的个人所得税 城建税 地方教育附加 和教育附加 这几个税率 是怎么计算的
答: 你好,个人所得税是工资还是生产经营个人所得税? 城建税=(增值税+消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税+消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税+消费税)*2%