请问老师，年末做账，除了要计提城建，教育附加，地方教育附加外，企业所得税也是要计提吗？怎么提？分录怎么做？

东老师 解答

2024-01-08 10:30

借，所得税费用。贷，应交税费，应交企业所得税

欣晴 追问

2024-01-08 10:45

计提的数值是怎么来的？先把账做完，出了利润表，再用利润总额*税率？然后再做分录计提？

东老师 解答

2024-01-08 10:45

对，没错儿，算的话是这么算的

欣晴 追问

2024-01-08 10:49

利润总额，看得是全年累计，还是本月金额？

东老师 解答

2024-01-08 10:49

要是用全年的利润总额乘以所得税税率，再减去一到三季度累计缴纳的企业所得税

欣晴 追问

2024-01-08 11:10

老师你看，根据这个，我应该怎么计算计提所得税？

东老师 解答

2024-01-08 11:11

32196*5%-756.85，这个所得税这么计提就可以