老师好，我是一般纳税人(小微企业)，今天填报企业所得税预缴纳税申报表(A类)，我企业今年一直没业务，只开出一张专票金额84482.76元，没有费用，所以在填报时营业收入84482.76元，营业成本是零，利润总额84482.76元，我要交所得税是84482.76Ⅹ25%=21120.69元吗？因是小微企业，还是按20%交所得税？谢谢

老师好，我是一般纳税人(小微企业)，今天填报企业所得税预缴纳税申报表(A类)，我企业今年一直没业务，只开出一张专票金额84482.76元，没有费用，所以在填报时营业收入84482.76元，营业成本是零，利润总额84482.76元，我要交所得税是84482.76Ⅹ25%=21120.69元吗？因是小微企业，还是按20%交所得税？谢谢

答： 你好，按5%缴纳所得税，减免所得税那张表提取一下数据。

小微企业申报企业所得税主表填列，营业收入300000，营业成本220000，利润总额是80000元，企业所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，这个按20%的税率填在哪一减免明细表的哪一行？

答： 你好，现在没有20%的税率，你是小型微利企业吗？是的话是5%。减免是20%。去填写小型微利减免明细表201030

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

汇算清缴＝＝减：减免所得税额（填写A107040）问题老师我想问一下，我公司是一般纳税人的小微企业。本年利润：163839元应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75因是小微企业，只需要按 应纳所得税额*10% ＝4095.97因此减：减免所得税额（填写A107040）－－－－这表1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 填36,863.78 （应纳所得税额-实缴金额＝减免所得税金额）是这样子填吗？

答： 你好，A107040表里的减免税额，是自动带出来的。 如果你的应纳税所得额是163839，那么应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75 减：减免所得税额（填写A107040），应该是163839*0.225=36863.78 应纳税额是163839*0.025=4095.97