小微企业申报企业所得税主表填列，营业收入300000，营业成本220000，利润总额是80000元，企业所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，这个按20%的税率填在哪一减免明细表的哪一行？

阳子 追问

2020-01-04 15:29

减免所得税优惠明细表201030，填哪个项目，没有5%的

郭老师 解答

2020-01-04 15:33

第一行就是减免20%
实际利润乘以20%
减免20不是5

阳子 追问

2020-01-04 15:36

郭老师 解答

2020-01-04 15:38

你看一下，你符合小型微利企业吗？表下面的勾选了吗？

阳子 追问

2020-01-04 15:38

郭老师，我是第一次报税，不是很懂，这个表上没有20%的税率。

郭老师 解答

2020-01-04 15:39

税率没有，都没有，不是你自己的没有
你在201030那个表第一行
实际利润乘以20%，这个能看懂吗？

阳子 追问

2020-01-04 15:40

是灰色的，填不了数

阳子 追问

2020-01-04 15:42

请问是先填200000表还是先填201030？

郭老师 解答

2020-01-04 15:46

你看一下，你符合小型微利企业吗？表下面的勾选了吗？
2020-01-04 15:38:23
这个时间我就让你看了，你没有给我回

阳子 追问

2020-01-04 15:52

是的，勾点错了，谢谢！

郭老师 解答

2020-01-04 15:53

不用客气的。

阳子 追问

2020-01-04 15:59

郭老师，请问水利建设基金，季度销售收入没超过30万免征吧？超过30万后，是按超过的部份*税率吗？怎么有两个税率？

郭老师 解答

2020-01-04 15:59

不超过的免
超过的全部都要交的

郭老师 解答

2020-01-04 16:00

税率截图看下

阳子 追问

2020-01-04 16:02

郭老师 解答

2020-01-04 16:06

看后面的
第一个1是比例

阳子 追问

2020-01-04 16:10

收入*1%还要*0.0006吗？

阳子 追问

2020-01-04 16:12

如果收入是400000，是不是400000-300000=100000*1%*0.0006=60

郭老师 解答

2020-01-04 16:13

你好收入40万*1*0.0006
哪有1%得

阳子 追问

2020-01-04 16:15

明白了，非常感谢

郭老师 解答

2020-01-04 16:17

不用客气的。