就是我们12月未开票，但是确认了收入35万，我们在一季度开了110万，这个包含12、1、2月份的收入，3月份又确认了收入20万，没开票，这个税务怎么处理呢，增值税申报是申报哪个金额呢？是按照1季度开票金额110万来申报，还是110+20来申报增值税呢？

2923飘零 追问

2019-04-11 17:29

小规模没有未开票金额这栏，而且现在报12月未申报的增值税，就会有滞纳金，但是我们要规避这个滞纳金，这个能怎么处理呢？谢谢

小黎老师 解答

2019-04-11 17:32

您好，那你们当时确认收入的时候是填报在哪一栏的？

2923飘零 追问

2019-04-11 17:38

这个12份未开票收入是在2月调账时确认的，因为过了四季度申报期，这笔账都没有申报，只是所得税汇算的时候再处理

小黎老师 解答

2019-04-11 17:43

您好，那去年的35万确认是什么情况那？

2923飘零 追问

2019-04-11 17:49

分公司2月调账12月的，我们跟着调账

小黎老师 解答

2019-04-11 17:52

您好，那你按照本期110+20来申报

2923飘零 追问

2019-04-11 17:57

这个会有滞纳金吗？我们需要避免掉滞纳金

小黎老师 解答

2019-04-11 17:58

您好，不会由滞纳金的