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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-11 15:47

你们用啥会计准则？

sherry1 追问

2019-04-11 15:52

小企业会计准则

maize老师 解答

2019-04-11 15:54

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
借:税金及附加 
 贷:应交税费--城建税
 --教育费附加
 --地方教育费附加 
借:应交税费--城建税
 --教育费附加
 --地方教育费附加 
贷银行

sherry1 追问

2019-04-11 16:04

增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师 解答

2019-04-11 16:11

那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1 追问

2019-04-11 16:12

好，谢谢老师

maize老师 解答

2019-04-12 08:47

满意请给五星好评，谢谢

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增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
2018-09-13 15:43:51
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
2019-02-18 09:48:22
你们用啥会计准则？
2019-04-11 15:47:39
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
2020-12-08 15:07:13
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
2019-10-17 14:00:32
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